실무에 바로 쓰는 신고 자료 모음

자주 틀리는 항목

신고 기간마다 반복해서 나오는 실수는 몇 가지로 정해져 있습니다. 발행 전에 이 목록만 확인해도 되돌리는 작업이 크게 줄어듭니다.

• 사업자등록번호 자릿수 오류

  숫자 하나가 바뀌면 거래처 조회부터 실패합니다. 발행 전에 등록증과 대조하는 습관이 가장 확실합니다.

• 상호와 대표자명 불일치

  거래처 상호는 맞는데 대표자명이 다르면 전송이 반려됩니다. 거래처가 바뀌었을 때 자주 생깁니다.

• 세액 계산 오류

  공급가액에 세액을 잘못 더하거나 빼서 합계가 어긋납니다. 합계 금액으로 한 번 더 검산하십시오.

• 반품과 에누리 차감 시점

  반품과 에누리는 매출에서 차감하는 시점을 확인해야 합니다. 기간이 어긋나면 두 과세기간에 걸쳐 잡힙니다.

• 증빙 없는 지출

  증빙이 없는 지출은 공제 대상이 아닐 수 있습니다. 금액이 작아도 근거 자료를 남겨 두면 검토 단계에서 되돌아오지 않습니다.